Cómo identificar un fraude contable en su empresa

Cómo identificar un fraude contable en su empresa

El costo anual del fraude corporativo para los inversores está en el rango de $ 180 a $ 360 mil millones.

Según un artículo publicado por la Facultad de Derecho de la Universidad de Nueva York, el costo anual del fraude corporativo para los inversores está en el rango de $ 180 a $ 360 mil millones.

En cualquier empresa, hoy en día existe una “cadena de valor de informes financieros”

completa, que incluye auditores internos, auditores externos, el comité de auditoria, el controlador y el CFO, diseñados para detectar el fraude y remediarlo antes de que tenga un impacto material en los resultados de la empresa. Estos le permiten mantener un estado natural de sus estados financieros y contables.

Esto le ayudará a evitar a toda costa manejos inadecuados en su contabilidad. Sin dejar a un lado las siguientes recomendaciones para mantener su estabilidad económica

  • La empresa posee doble juegos de libros y registros contables de manera separada.
  • El diario de entradas de caja, diario de ventas y documentos fuentes, registran transacciones monetarias grandes o frecuentes en una empresa que por su naturaleza no maneja grandes cantidades de efectivo.
  • Préstamos u otro tipo de negocio llevado a cabo en países que son considerados paraísos fiscales.
  • Documentos que parecen haber sido alterados.
  • Falta de disponibilidad de documentos que no sean fotocopias o transmitidos electrónicamente cuando se espera que existan los documentos en forma original.
  • Partidas importantes sin explicar en las conciliaciones.
  • Cambios inusuales en hojas de balance, o cambios en tendencias o en índices o relaciones importantes de los estados financieros – por ejemplo, cuentas por cobrar que crecen más rápido que los ingresos.
  • Respuestas inconsistentes, vagas o poco plausibles de la administración o empleados que surgen en las investigaciones o procedimientos analíticos.
  • Negativa de la administración de añadir o revisar revelaciones en los estados financieros para hacerlos más completos y comprensibles.
  • Negativa de la administración de tratar deficiencias identificadas en control interno de manera oportuna.
  • Falta de disposición de la administración para permitir al auditor reunirse en forma privada con los encargados del gobierno corporativo.
  • Tolerancia de violaciones al código de conducta de la entidad.
  • Compras acumuladas por proveedor
  • Compras por montos superiores al promedio histórico
  • Compras acumuladas por persona
  • Ruptura de la correlatividad en la numeración de las órdenes de compra, informes de recepción y órdenes de pago.
  • Facturas de proveedores no asociadas a órdenes de compra y/o informes de
  • recepción
  • Documentos comerciales duplicados
  • Documentos anulados
  • Relación entre notas de débito/crédito y compras por proveedor/comprador
  • Frecuencia de compra por proveedor
  • Monto de compras acumulado por comprador

Y como estas hay muchas más recomendaciones, pero lo más importante es estar informado de cada movimiento que realice su empresa de manera contable.

Si bien el fraude financiero sigue siendo la excepción entre las empresas públicas, sus consecuencias para el patrimonio neto de los inversores y la confianza en la equidad de los mercados pueden ser devastadoras.

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