Cómo identificar un fraude contable en su empresa

Cómo identificar un fraude contable en su empresa

El costo anual del fraude corporativo para los inversores está en el rango de $ 180 a $ 360 mil millones.

Según un artículo publicado por la Facultad de Derecho de la Universidad de Nueva York, el costo anual del fraude corporativo para los inversores está en el rango de $ 180 a $ 360 mil millones.

En cualquier empresa, hoy en día existe una “cadena de valor de informes financieros”

completa, que incluye auditores internos, auditores externos, el comité de auditoria, el controlador y el CFO, diseñados para detectar el fraude y remediarlo antes de que tenga un impacto material en los resultados de la empresa. Estos le permiten mantener un estado natural de sus estados financieros y contables.

Esto le ayudará a evitar a toda costa manejos inadecuados en su contabilidad. Sin dejar a un lado las siguientes recomendaciones para mantener su estabilidad económica

  • La empresa posee doble juegos de libros y registros contables de manera separada.
  • El diario de entradas de caja, diario de ventas y documentos fuentes, registran transacciones monetarias grandes o frecuentes en una empresa que por su naturaleza no maneja grandes cantidades de efectivo.
  • Préstamos u otro tipo de negocio llevado a cabo en países que son considerados paraísos fiscales.
  • Documentos que parecen haber sido alterados.
  • Falta de disponibilidad de documentos que no sean fotocopias o transmitidos electrónicamente cuando se espera que existan los documentos en forma original.
  • Partidas importantes sin explicar en las conciliaciones.
  • Cambios inusuales en hojas de balance, o cambios en tendencias o en índices o relaciones importantes de los estados financieros – por ejemplo, cuentas por cobrar que crecen más rápido que los ingresos.
  • Respuestas inconsistentes, vagas o poco plausibles de la administración o empleados que surgen en las investigaciones o procedimientos analíticos.
  • Negativa de la administración de añadir o revisar revelaciones en los estados financieros para hacerlos más completos y comprensibles.
  • Negativa de la administración de tratar deficiencias identificadas en control interno de manera oportuna.
  • Falta de disposición de la administración para permitir al auditor reunirse en forma privada con los encargados del gobierno corporativo.
  • Tolerancia de violaciones al código de conducta de la entidad.
  • Compras acumuladas por proveedor
  • Compras por montos superiores al promedio histórico
  • Compras acumuladas por persona
  • Ruptura de la correlatividad en la numeración de las órdenes de compra, informes de recepción y órdenes de pago.
  • Facturas de proveedores no asociadas a órdenes de compra y/o informes de
  • recepción
  • Documentos comerciales duplicados
  • Documentos anulados
  • Relación entre notas de débito/crédito y compras por proveedor/comprador
  • Frecuencia de compra por proveedor
  • Monto de compras acumulado por comprador

Y como estas hay muchas más recomendaciones, pero lo más importante es estar informado de cada movimiento que realice su empresa de manera contable.

Si bien el fraude financiero sigue siendo la excepción entre las empresas públicas, sus consecuencias para el patrimonio neto de los inversores y la confianza en la equidad de los mercados pueden ser devastadoras.

¿Que es deducir impuestos?

¿Que es deducir impuestos?

Las deducciones son algo que por ley podemos declarar ante hacienda para que nos devuelva una parte de los impuestos que ya hemos pagado. De esta forma podemos obtener una devolución de impuestos (si aplicamos y no debemos) cuando realicemos nuestra declaración anual.

Que cosas puedo deducir

Entre algunos de los gastos que podemos deducir de nuestros impuestos estan los gastos personales, que puede deducir cualquier persona física y moral (incluyendo asalariados).

Algunos gastos son:

  • Gastos médicos y hospitalarios
  • Primas de seguros de gastos médicos
  • Colegiaturas y transporte escolar
  • Intereses reales de créditos hipotecarios

Puedes deducir los gastos anteriormente mencionados tuyos, de tu esposa e hijos, padres y abuelos. Así que, es de gran importancia que siempre pidas tu factura electrónica al pagar estos servicios y conservar tu facturacion electrónica para cada declaracion anual.

Requisitos para la deduccion de impuestos

Para poder deducir impuestos y obtener por parte de hacienda una devolución de impuestos tienes que estar en regla siempre con el SAT. No debes deberle nada, ni tener aclaraciones pendientes.

Debemos siempre pedir tu facturacion electrónica en todos los establecimientos donde hagas tus compras. Recuerda que puedes deducir gastos personales y gastos que sean indispensables para llevar a cabo tu actividad o mantener tu negocio.

Recuerda siempre verificar tu factura electrónica CFDI  desde el portal de SAT, con esta herramienta. Para verificar que sea válida y podamos utilizarla en nuestra declaración anual para deducir.

Contabilidad y tecnologia

Contabilidad y tecnologia

¿Desaparecerá la contabilidad tal y como la conocemos?

En el mundo entero existe un modelo de negocios generalizado para llevar las contabilidades de empresas PYMES: Un contador independiente o una empresa pequeña de contadores recibe de la empresa cliente una copia de TODAS las transacciones que ésta realiza, y luego en una herramienta informática de contabilidad (un “paquete contable” o “software contable”), registra dichos movimientos y procesa la contabilidad con todos sus informes. Pasado un periodo de tiempo (típicamente retardado), el contador le presenta a su cliente dichos informes.

Este modelo no es más que la evolución tecnológica de lo que hace algunos años se llamaba “Service”. Y el modelo se masificó y ha reinado por años, al punto que muchos creen que es la única alternativa para llevar una contabilidad cuando no se cuenta con un departamento contable propio. Sin embargo, esto no es así. Existen alternativas. Es más, gracias a la evolución tecnológica y al uso de nuevas y más económicas herramientas de software, el modelo ya comenzó a desaparecer en el primer mundo y probablemente, más temprano que tarde, desaparecerá también en los países en desarrollo como Colombia. Este artículo pretende ayudar a los contadores a entender que es preferible que ellos den el primer paso en el cambio de modelo, antes de que sus clientes lo hagan y decidan trabajar con aquellos asesores contables que ofrezcan mejor tecnología, un más rápido acceso a la información y mejores herramientas.   El que “pega primero pega dos veces”, dice el refrán!

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